Arveloven § 40

§§ 6-8 finder tilsvarende anvendelse, hvis en arving ved testamente er indsat til at arve en andel af boet, eller hvis en arving er gjort til legatar ved testamente eller efter skifterettens bestemmelse.

§ 40 fastslår, at reglerne om overtagelse og fordeling af dødsboets aktiver (§§ 6-8) også gælder for arvinger og legatarer, der er udpeget ved testamente eller efter skifterettens afgørelse. Det betyder, at testamentariske arvinger – altså personer, som ikke arver efter loven, men fordi de udtrykkeligt er nævnt i et testamente – har adgang til at benytte de samme regler som legale arvinger, eksempelvis muligheden for at overtage bestemte aktiver fra boet til vurderingsbeløbet. Bestemmelsen sikrer dermed, at testators vilje respekteres i den praktiske proces, også for dem, der ikke naturligt indgår i arvefølgen. Typisk kan det handle om, at en testamentsarving ønsker at overtage en bolig, et særligt smykke eller en virksomhed, og § 40 sikrer, at den arving kan bruge de samme rettigheder og procedurer som dem, der er hjemlet i arveloven. Paragraffens nutidige betydning ligger især i at undgå, at legatarer står svagere end øvrige arvinger i den praktiske afvikling af boet.

Eksempler

• Legatar overtager et ur

  En testator indsætter sin nevø som legatar til et armbåndsur. Efter dødsfaldet kan nevøen overtage uret til vurderingsprisen efter samme regler som lovens arvinger.

• Testamentarisk arving ønsker boligen

  En ven er via testamente indsat til at arve halvdelen af et dødsbo og ønsker at overtage den afdødes sommerhus. Vedkommende kan anvende reglerne om overtagelse på linje med øvrige arvinger.

• Skifteretten udpeger legatar

  Skifteretten bestemmer, at en fjern slægtning skal modtage et kontantlegat. Legataren behandles efter § 6-8 med hensyn til værdifastsættelse og overtagelse.

• •Man tror, at kun slægtninge kan benytte reglerne om overtagelse.
• •Man tror, at legatarer altid står svagere end de legale arvinger.
• •Man antager fejlagtigt, at testamentariske arvinger ikke har adgang til lodtrækning om aktiver.

• § 6

  Beskriver selve retten til at overtage aktiver fra boet til vurderingsbeløbet – central for forståelsen af § 40.

• § 7

  Regulerer fortrinsret ved sameje, som også omfatter testamentariske arvinger efter § 40.

• § 8

  Undtager aktiver fra overtagelsesreglerne, hvis arveladeren har testeret specifikt over dem.